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收购]鄂尔多斯:内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟收购内蒙
发布日期:2021-11-24 20:41   来源:未知   阅读:

  注册资产评估师声明---------------------------------------------------------------------------- 1

  资产评估报告书摘要---------------------------------------------------------------------------- 2

  资产评估报告书------------------------------------------------------------------------------------4

  一、委托方、被评估单位和委托方以外的其他评估报告使用者-----------4

  二、评估目的--------------------------------------------------------------------------------------- 8

  三、评估对象和评估范围--------------------------------------------------------------------- 9

  四、价值类型及其定义----------------------------------------------------------------------- 1 1

  五、评估基准日---------------------------------------------------------------------------------- 1 1

  六、评估依据--------------------------------------------------------------------------------------1 2

  七、评估方法--------------------------------------------------------------------------------------1 5

  八、评估程序实施过程和情况------------------------------------------------------------ 2 3

  九、评估假设--------------------------------------------------------------------------------------2 5

  十、评估结论--------------------------------------------------------------------------------------2 5

  十一、特别事项说明---------------------------------------------------------------------------2 6

  十二、评估报告使用限制说明------------------------------------------------------------ 2 8

  十三、评估报告日------------------------------------------------------------------------------ 2 9

  资产评估报告书附件---------------------------------------------------------------------------3 1

  内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司股权项目

  独立、客观和公正的原则;根据我们在执业过程中收集的资料,评估报告陈述的内

  认;所提供资料的真实性、合法性、完整性,恰当使用评估报告是委托方和相关当

  评估对象及其所涉及资产的法律权属状况给予必要的关注,对评估对象及其所涉及

  资产的法律权属资料进行了查验,并对已经发现的问题进行了如实披露,且已提请

  的限制,评估报告使用者应当充分考虑评估报告中载明的假设、限定条件、特别事

  内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司股权项目

  公司的委托,就内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟股权收购事宜所涉及的内

  蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司股东全部权益在评估基准日的市场价值进行

  行评估,为内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟股权收购提供价值参考依据。

  情况,综合考虑各种影响因素,采用资产基础法对内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有

  截止评估基准日2013 年6 月30 日,在持续经营前提下,经资产基础法评估,

  内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司的资产:账面价值233,972.04 万元,评估值

  1,649,064.31 万元,评估增值1,415,092.27 万元,增值率604.81%;

  内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司股权项目

  负债总额账面值129,228.35 万元,评估值129,228.35 万元。评估值无增减变化;

  净资产账面值104,743.69 万元,评估值1,519,835.96 万元,评估增值1,415,092.27

  2 非流动资产225,615.86 1,640,708.13 1,415,092.27 627.21

  3 其中:长期股权投资10,000.00 9,995.38 -4.62 -0.05

  5 固定资产19,533.62 17,452.54 -2,081.08 -10.65

  8 无形资产19,729.96 1,436,907.93 1,417,177.97 7,182.87

  11 资产总计233,972.04 1,649,064.31 1,415,092.27 604.81

  15 净资产(所有者权益) 104,743.69 1,519,835.96 1,415,092.27 1,351.00

  本评估报告评估结论有效使用期限为一年,自评估基准日即2013 年6 月30 日

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  估的规定,遵循独立、客观、公正、科学的执业原则和评估准则,按照公认而适宜

  的资产评估方法,对内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司于评估基准日2013 年6

  月30 日的股东全部权益价值进行了评估,为贵公司拟股权收购提供价值参考依据。

  本公司评估人员按照必要的评估程序对委托评估的资产进行了清查及相关数据资

  料的收集和验证工作并进行了必要的专题调查与询证,进而在认真分析被评估单位

  所处的经济环境、本次评估的价值类型和资料收集情况等相关条件,以及分析各种

  评估方法的适用性的基础上,采用资产基础法对被评估单位的股东全部权益的市场

  价值进行了估算,最终形成了相应的评估结论。现将资产评估情况及评估结果报告

  7. 经营范围:发电、供电、供热;铁合金、硅铁、硅锰、硅钙、硅铝、原铝、

  金属镁、工业硅的生产及销售;电石、PVC、烧碱、水泥、液氮、酸的生产销售;

  煤矿开采、煤炭深加工、焦炭、粉煤灰加工及其产品的销售;引水、供水、污水处

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  理;相关物资供应、机械设备及配件的储运、代销;经营本企业自产产品及技术的

  出口业务和本企业所需的机械设备、零配件、原辅材料及技术的进口业务,但国家

  限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。(法律、行政法规、国务院决定规

  8.股东(发起人):内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司;盛祥集团有限公

  司;内蒙古鄂尔多斯羊绒制品股份有限公司(现更名为“内蒙古鄂尔多斯资源股份

  息咨询服务(法律、行政法规、国务院决定规定应经许可的、未获许可不得生产经

  注册登记,于2008 年8 月1 日取得企业法人营业执照,执照注册号:,

  注册资金3000 万元,由内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限责任公司出资3000 万元,占

  注册资本100%。上述出资已经内蒙古东审会计师事务所有限责任公司内东审验报字

  2008 年11 月20 日,根据股东会决议、修改后的公司章程和鄂尔多斯羊绒集团

  与内蒙古鄂尔多斯投资控股集团有限公司(以下简称“鄂尔多斯投资控股集团”)签

  订的股权转让协议,鄂尔多斯羊绒集团将其持有75.00%的股权转让给鄂尔多斯投资

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  2008 年11 月,根据鄂尔多斯羊绒集团与永城煤电控股集团有限公司(以下简

  称“永城煤电控股集团”)签订的鄂尔多斯项目合作协议;鄂尔多斯投资控股集团、

  永城集团股份有限公司(以下简称“永城集团股份”)、鄂尔多斯羊绒集团三方签订的

  股权转让协议,鄂尔多斯投资控股集团将其持有50.00%的股权转让给永城集团股

  2009 年3 月23 日,根据股东会决议和修改后的公司章程,公司申请增加注册

  资本人民币17,000.00 万元,由内蒙古东审会计师事务所有限责任公司出具内东审验

  报字兴【2009】第23 号验资报告,变更后注册资本为人民币20,000.00 万元,变更后

  2010 年4 月22 日,根据股东会决议和修改后的公司章程,公司申请增加注册

  资本人民币30,000.00 万元,由内蒙古东审会计师事务所有限责任公司出具内东审验

  报字兴【2010】第37 号验资报告,变更后注册资本为人民币50,000.00 万元,变更后

  2011 年7 月27 日,根据股东会决议和修改后的公司章程,公司申请增加注册资

  本人民币60,000.00 万元,由鄂尔多斯市东胜区信和会计师事务所出具鄂信所验字

  【2011】第042 号验资报告,变更后注册资本为人民币110,000.00 万元,变更后股权

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  内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司2008 年8 月1 日成立,公司注册地址内

  即投资建设千万吨级的马泰壕煤矿。目前公司注册资本11 亿元,法人代表为董事长

  张永文先生,公司股权比例为:永煤集团股份有限公司占50%,内蒙古鄂尔多斯投

  资控股集团有限责任公司占25%,内蒙古鄂尔多斯羊绒集团有限公司占25%。

  公司内部现下设生产技术部、机电部、党政工作部、企管部、财务部、人力资源部、

  供销部等十个部室及两个区队,现有员工370 人,其中领导班子成员7 人,员工来

  家“十一五”规划项目,已取得了国土资源部划定矿区范围批复,核准井田面积81.62

  平方公里,马泰壕井田获得划定矿区范围内(940~665m 标高)煤炭资源储量139891

  万吨,马泰壕井田获得划定矿区范围外(665~610m 标高)煤炭资源储量981 万吨。

  马泰壕矿井设计生产能力800 万吨/年,矿井采用立井斜井混合开拓方式,设计主、

  副、风三个井筒,分别为主斜井(倾角16 度、斜长1589 m)、副立井(垂深457 m)

  和风立井(垂深427 m)。矿井估算投资总额43.35 亿元,计划建设工期42 个月。马

  泰壕煤矿于2009 年9 月16 日正式开工,计划于2013 年12 月达到试生产条件。

  10.评估基准日内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司的长期投资涉及的被投

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  资产总额2,339,720,275.37 2,376,832,161.25 1,592,780,229.36 1,099,938,040.21

  负债总额1,292,283,516.27 1,283,397,393.78 492,780,229.36 599,938,040.21

  净资产1,047,436,759.10 1,093,434,767.47 1,100,000,000.00 500,000,000.00

  述财务报表已经审计,其中2010 年和2011 年财务报表由鄂尔多斯市东胜区信和会

  计师事务所进行审计并出具了无保留意见审计报告,2012 年财务报表及2013 年6

  内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司执行国家颁布的2006 版《企业会计准

  有限公司股权,需要对内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司股东全部权益价值进

  行评估,本次评估目的是为内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司股权收购提供价

  内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司股权项目

  及相关负债,账面资产233,972.04 万元、负债129,228.35 万元、净资产104,743.69 万

  元。具体包括流动资产8,356.18 万元;非流动资产225,615.86 万元;流动负债97,228.35

  经营使用的机器设备、房屋建筑物、在建工程等,其中房屋建筑物22 项,为生活

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  区办公楼和宿舍楼等,建成时间为2010 年4 月—2012 年9 月,位于内蒙古自治区预

  1 东华流通管理系统V1.6 2012-11-13 193,162.40

  1. 2013 年6 月30 日内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司的财务报表已经立信

  会计师事务所进行审计并出具了信会师报字[2013]第750243 号标准无保留意见的审计

  2. 内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司纳入评估范围的马泰壕煤矿采矿权,

  2013 年6 月30 日为基准日,进行了评估,并出具了广实评报字[2013]第2060 号采矿

  权评估报告,采矿权评估结果14,368,874,200.00 元。报告中披露国土资源部财务司

  NO.20090004 号《探矿权(采矿权)价款缴款通知书》:“内蒙古鄂尔多斯永煤矿业

  投资有限公司应缴纳东胜煤田马泰壕井田探矿权价款壹亿玖仟柒佰壹拾万陆千肆

  佰圆整(人民币19710.64 万元)。”依据“豫地评探报字[2008]第13 号”《内蒙古自治区

  东胜煤田马泰壕区煤炭勘探(普查阶段)探矿权评估报告书》:“东胜煤田马泰壕区

  全勘查区可采储量52687.65 万吨,首采区可采储量21638.57 万吨,探矿权评估价款

  价值19710.64 万元,该评估结果为服务期30 年内动用可采储量9360 万吨的探矿权

  价值,非该矿权的探矿权完整价值。”。即该矿权价款并未完全处置,在此提请评估

  委托方及报告使用者注意。本次评估引用了上述评估结果,对专业机构的独立性与

  专业报告的可靠性进行了必要的判断,对其使用前提、假设条件和特别关注事项等

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  1.价值类型及其选取:根据《资产评估价值类型指导意见》,资产评估价值类

  型包括市场价值和市场价值以外的价值(投资价值、在用价值、清算价值、残余价

  值等)两种类型。经评估人员与委托方充分沟通后,根据本评估项目的评估目的、

  评估对象的具体状况及评估资料的收集情况等相关条件,并与委托方就本次评估的

  价值类型达成了一致意见,最终选定市场价值作为本评估报告评估结论的价值类

  各自理性行事且未受任何强迫的情况下,评估对象在评估基准日进行正常公平交易

  本次评估选取的评估基准日为2013 年6 月30 日。该评估基准日与本次评估的

  能更好的把握评估对象所包含的资产、负债于评估基准日的状况,以利于真实反映

  评估基准日的时点价值对拟进行交易的双方更具有价值参考意义,以利于评估结论

  会计报告日,使评估人员能够较为全面地了解与评估对象相关的资产、负债的整体

  情况,以利于评估人员进行系统的现场调查、收集评估资料等评估工作的开展。

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  1.《国有资产评估管理办法》(1991 年11 月16 日国务院91 号令);

  2.《国有资产评估管理办法施行细则》(1992 年7 月18 日原国家国有资产管

  3.《企业国有资产评估管理暂行办法》(2005 年8 月25 日国务院国有资产监

  4.《中华人民共和国企业国有资产法》(2008 年10 月28 日中华人民共和国

  5.《企业国有资产监督管理暂行条例》(2003 年5 月27 日中华人民共和国国

  6.《企业国有产权转让管理暂行办法》(2003 年12 月31 日国务院国有资产

  7.《关于加强企业国有资产评估管理工作有关问题的通知》(2006 年12 月12

  8. 国务院国资委和财政部联合发布的《关于企业国有产权转让有关事项的通

  知》(2006 年12 月31 日国务院国有资产监督管理委员会国资发产权[2006]306 号文

  9.《关于企业国有资产评估报告审核工作有关事项的通知》(国务院国有资产

  10. 《中华人民共和国公司法》(2005 年10 月27 日中华人民共和国主席令第

  11. 《中华人民共和国土地管理法》(2004 年8 月28 日第十届全国人民代表

  12. 《中华人民共和国土地管理法实施条例》;(1998 年12 月27 日国务院令

  13. 《中华人民共和国城镇国有土地使用权出让和转让暂行条例》(1990 年5

  14. 《中华人民共和国城市房地产管理法》(2007 年8 月30 日第十届全国人民

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  15. 《中华人民共和国物权法》(2007 年3 月16 日中华人民共和国主席令第

  16. 《中华人民共和国城乡规划法》(2007 年10 月28 日中华人民共和国主席

  17. 国务院《关于深化改革严格土地管理的决定》(国发[2004]28 号);

  18. 国务院《关于加强土地调控有关问题的通知》(国发[2006]31 号);

  19. 《房地产估价规范》(建设部关于发布国家标准建标(1999)48 号);

  20. 《城镇土地估价规程》(中华人民共和国国家标准GB/T 18508-2001);

  21. 《中华人民共和国企业所得税法》(2007 年3 月16 日中华人民共和国主

  22. 《中华人民共和国企业所得税法实施条例》(2007 年12 月6 日国务院令

  23. 财政部令第33 号和财会[2006]3 号文件下发的《企业会计准则》;

  1.财政部关于印发《资产评估准则—基本准则》和《资产评估职业道德准则—

  3.《注册资产评估师关注评估对象法律权属指导意见》(会协[2003]18号);

  4.中国资产评估协会关于印发《资产评估准则--评估报告》、《资产评估准则–

  评估程序》、《资产评估准则–业务约定书》、《资产评估准则–工作底稿》、《资产评估

  准则–机器设备》、《资产评估准则–不动产》和《资产评估价值类型指导意见》等7 项

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  4.《建设工程监理与相关服务收费管理规定》(发改价格[2007 ]670 号);

  5.《招标代理服务收费管理暂行办法》(计价格[2002]1980 号);

  11. 建设部建标[2000]38 号《全国统一建筑安装工程工期定额》《房屋完损等

  12. 《中华人民共和国车辆购置税暂行条例》(国务院令[2000]第294 号);

  13. 商务部、发改委、公安部、环境保护部令2012 年第12 号《机动车强制

  15. 《增值税转型改革若干问题的通知》(财税〔2008〕170 号);

  16. 国家外汇管理局公布的2013 年6 月30 日人民币基准汇价;

  17. 《煤炭建设井巷工程概算定额》中煤建协字[2007]90 号文;

  18. 《煤炭建设井巷工程辅助费综合预算定额》中煤建协字[2007]90 号文;

  20. 《煤炭工程建设其他费用指标》中煤建协字[2007]90 号文;

  21. 关于发布《煤炭建设工程费用定额》和《煤炭建设其他费用规定》(修订)

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  基础法。我们根据本次评估的评估目的、评估对象、评估资料收集情况等相关条件,

  权益价值进行评估,为内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟股权收购提供价值

  参考依据,具体评估范围为内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司于评估基准日经

  权益、证券等权益性资产进行比较以确定评估对象价值的评估思路。其适用条件为:

  一是需要有一个充分发育活跃的资产市场;二是参照物及其与被评估资产可比较的

  评估思路。其适用的基本条件是:企业具备持续经营的基础和条件,经营与收益之

  规划的了解,以及对其所依托的相关行业、市场的研究分析,我们认为该公司目前

  尚处于项目建设阶段,尚未进行生产,该公司产品未来市场价格波动较大,在未来

  时期收益具有较大的不确定性,不具备采用收益法评估的条件。同时,由于被评估

  企业有完备的财务资料和资产管理资料可以利用,资产的再取得成本的有关数据和

  信息来源较广,资产重置成本与资产的现行市价及收益现值存在着内在联系和替

  代,因此本次评估也可采用资产基础法。采用市场法的前提条件是存在一个活跃的

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  公开市场,且市场数据比较充分,在公开市场上有可比的交易案例。由于公开市场

  上缺少类似交易的可比案例,因此,市场法不适用于本次评估。由于被评估企业有

  利实体所需的投资额作为判断整体资产价值的依据,具体是指将构成企业的各种要

  并倒推到评估基准日的方法确定评估,对于银行存款以银行对账单和银行存款余额

  (2)应收款项(应收账款、预付账款及其他应收款等):评估人员通过核查账簿、

  原始凭证,在进行经济内容和账龄分析的基础上,通过个别认定及账龄分析相结合,

  综合分析应收款项的可收回金额及未来可收回金额的评估风险损失确定应收款项

  日近期购入、账面值与基准日市价较接近的该部分存货以经核实调整后账面值确认

  证核实,并查阅了投资协议、股东会决议、章程和有关会计记录等,以确定长期投

  期股权投资采用相应的评估方法:对于控股的长期股权投资,首先对被投资单位评

  估基准日的整体资产进行评估,然后将被投资单位评估基准日净资产评估值乘以持

  股比例计算确定长期股权投资评估值;对于参股的长期股权投资,评估值以评估基

  准日被投资企业账面净资产乘以投资比例确定评估值;对于无法取得评估基准日财

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  ①建安工程造价=直接定额费+辅助的定额费+企业管理费+利润+组织措施费+其

  参照中煤建协字[2007]90 号《煤炭建设工程费用定额及造价管理有关规定》及

  《内蒙古自治区工程建设其他费用标准》等国家有关规定和矿井生产能力,以建安

  工程造价为基数计取。工程建设其他费用包括建设单位管理费、工程监理费、勘察

  服务收费管理规定

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  资金成本=1/2(建安工程综合造价+工程建设其他费用)×同期银行贷款利率×

  时首先按井田范围内的可采数量并考虑储量备用系数、矿井核定的生产能力计算其

  尚可服务年限,然后分级别,分水平、分煤层、分采区分别确定尚可服务年限。尚

  影响引起的巷道变形、冒顶,地鼓等现象的轻重程度,综合分析确定现场勘察法成

  法确定综合成新率,前两种成新率权重比例分别占60%、40%。具体计算公式如下:

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  B.对于价值量小,结构简单的建(构)筑物采用单方造价法确定其重置单价。

  款利率和该类别建筑物的正常建设工期,确定资金成本,最后计算出重置全价。

  A.对于价值大、重要的建(构)筑物采用综合成新率方法确定其成新率,计算公

  现场勘察成新率:将影响房屋成新率程度的主要因素分为三部分:结构部分(基

  础、主体、屋面)、装饰部分(门窗、内外装修及其他)、设备部分(水、电)。通过上述

  建(构)筑物造价中的3 类影响因素各占的权重,确定不同结构形式建筑物各因素的

  标准分值,国家纺织人才模特培训基地(安徽)成立,根据现场勘察实际情况确定各分类评估分值,根据此分值确定现场勘察

  B.对于单位价值小,结构相对简单的建(构)筑物,主要采用年限法确定成新率。

  下的各种费用(包括运杂费、安装调试费、基础费、工程建设其它费用和资金成本

  重置全价=设备购置价(含税)+运杂费+安装调试费+基础费+工程建设其它费用

  对于直接从国外进口的设备,设备购置价在CIF 价的基础上还应考虑包括如下

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  主要通过向生产厂家或贸易公司询价、或参照《2011 机电产品报价手册》等价

  格资料或参考近期同类设备的合同价格确定。对少数未能查询到购置价的设备,采

  进口设备的购置价由进口设备的货价(到岸价CIF 价)和进口从属费用组成。进口

  能及技术参数相当的替代设备,查询类似国产设备的恰当的市场交易价格,以确定

  费等,是依据该设备所在地建设工程其他费用标准,结合本身设备特点进行计算。

  资金成本=(设备含税购置价+运杂费+安装调试费+基础费+其他费用)×贷款利

  根据财税[2008]170 号,自2009 年1 月1 日起,增值税一般纳税人购进或者自制

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  固定资产发生的进项税额,可根据《中华人民共和国增值税暂行条例》(国务院令第

  538 号)和《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》(财政部国家税务总局令第50

  号)的有关规定,凭增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书和运输费用结算单

  据从销项税额中抵扣,其进项税额记入“应交税金一应交增值税(进项税额)”科目。

  增值税可抵扣金额=设备含税购置价×增值税率/(1+增值税率)+运杂费×相

  对于评估范围内的电子设备,价值量较小,不需要安装(或安装由销售商负责)

  合考虑实际技术状况、技术进步、设备负荷与利用率、维修保养状况等因素综合确

  或:综合成新率=尚可使用年限/(实际已使用年限+尚可使用年限)×100%

  ②对于一般设备原则上采用理论成新率(年限法成新率),如少数设备实际技术

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  论成新率,结合现场勘察情况确定是否需要增减修正勘察分值来确定综合成新率,

  无潜在负债的情况下,若其价值在固定资产评估值中已包含,则该类在建工程评估

  值为零;若其价值在固定资产评估值中未包含,则该类在建工程在剔除不合理费用

  (2)开工时间距基准日半年以上的在建项目,如账面价值中不包含资本成本,

  则加计资金成本。如果账面值与评估基准日价格水平有较大差异的,应根据评估基

  资金成本=(申报账面价值或调整后工程造价-不合理费用)×利率×工期/2,

  项目是必须的或对未来的所有者有实际价值的,在确认其与关联的资产项目不存在

  管理人员依据库房记录、在设备管理人员陪同下对实物进行抽盘,并根据评估基准

  日至盘点日的出入库情况进行调整,验证评估基准日工程物资实有数量;然后按照

  内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司股权项目

  资产,内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司委托北京广实会计师事务所有限公司

  以2013 年6 月30 日为基准日,进行了评估,并出具了广实评报字[2013]第2060 号采

  矿权评估报告,采矿权评估结果14,368,874,200.00 元。本次评估引用该评估结果,并

  对该专业机构的独立性与专业报告的可靠性进行必要的判断,对其使用前提、假设

  了无形资产的购置合同、发票、付款凭证等资料,并向软件供应商进行了询价。对

  于评估基准日市场上有销售且无升级版本的外购通用软件,按照同类软件评估基准

  日市场价格确认评估值;对于目前市场上有销售但版本已经升级的外购软件,以现

  他应付款和一年内到期非流动负债等;长期负债为长期借款。对于负债,评估人员

  根据企业提供的各项目明细表及相关财务资料,对账面值进行核实,以企业实际应

  我公司自2013 年7 月25 日至2012 年8 月5 日实施本次评估工作,整个评估工

  员对委估资产进行了详细了解,布置资产评估工作,协助企业进行委估资产申报工

  现状,了解企业的财务制度、经营状况、固定资产技术状态等情况;听取被评估单

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  位工作人员关于业务基本情况及资产财务状况的介绍,收集有关经营和基础财务数

  主要通过市场调研和查询有关资料,收集价格资料;对房屋建筑物,了解管理制度

  选择合适的测算方法,估算各类资产及负债的评估值,并进行汇总分析,初步确定

  全面考虑有关意见后,按评估机构内部资产评估报告三审制度和程序对报告进行反

  易各方所处地区的政治、经济和社会环境无重大变化,无其他不可预测和不可抗力

  内蒙古鄂尔多斯电力冶金股份有限公司拟收购内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司股权项目

  层、经营策略和追加投资等情况导致的经营能力扩大及其他非正常因素导致可能发

  9.本次评估假设委托方及被评估单位提供的基础资料和财务资料线.评估范围仅以委托方及被评估单位提供的评估申报表为准,未考虑委托方

  11. 特别提请报告使用者注意,评估报告中的分析、判断和结论受评估报告中

  截止评估基准日2013 年6 月30 日,在持续经营前提下,经资产基础法评估,

  内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司的资产:账面价值233,972.04 万元,评估值

  1,649,064.31 万元,评估增值1,415,092.27 万元,增值率604.81%;

  负债总额账面值129,228.35 万元,评估值129,228.35 万元。评估值无增减变化;

  净资产账面值104,743.69 万元,评估值1,519,835.96 万元,评估增值1,415,092.27

  2 非流动资产225,615.86 1,640,708.13 1,415,092.27 627.21

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  3 其中:长期股权投资10,000.00 9,995.38 -4.62 -0.05

  5 固定资产19,533.62 17,452.54 -2,081.08 -10.65

  8 无形资产19,729.96 1,436,907.93 1,417,177.97 7,182.87

  11 资产总计233,972.04 1,649,064.31 1,415,092.27 604.81

  15 净资产(所有者权益) 104,743.69 1,519,835.96 1,415,092.27 1,351.00

  (二) 对企业存在的可能影响资产评估值的瑕疵事项,在委托时未作特殊说明

  而评估人员已履行评估程序仍无法获悉的情况下,评估机构及评估人员不承担相关

  办理产权证。企业承诺该部分资产属于其所有,对于因该部分资产权属可能造成的

  纠纷与评估机构无关。对于该部分资产,其面积是企业根据现场测量情况进行申报

  的,对企业申报面积,评估人员进行了抽查核实后以企业申报面积进行评估,如未

  来企业办理相关产权证书时其面积与申报面积不符,评估结果应根据产权证书载明

  1.委估在建工程——设备安装工程中有6 项大型设备安装工程已用于贷款抵

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  量的核实,评估时主要采取采用抽查核实资料和向工程技术管理人员进行调查核实

  审计,并出具了信会师报字[2013]第750243 号标准无保留意见/保留意见审计报告。

  会计师事务所审计的基础上进行的。本公司承担引用数据正确的法津责任,但不承

  2.内蒙古鄂尔多斯永煤矿业投资有限公司纳入评估范围的马泰壕煤矿采矿权,

  2013 年6 月30 日为基准日,进行了评估,并出具了广实评报字[2013]第2060 号采矿

  权评估报告,采矿权评估结果14,368,874,200.00 元。报告中披露国土资源部财务司

  NO.20090004 号《探矿权(采矿权)价款缴款通知书》:“内蒙古鄂尔多斯永煤矿业

  投资有限公司应缴纳东胜煤田马泰壕井田探矿权价款壹亿玖仟柒佰壹拾万陆千肆

  佰圆整(人民币19710.64 万元)。”依据“豫地评探报字[2008]第13 号”《内蒙古自治区

  东胜煤田马泰壕区煤炭勘探(普查阶段)探矿权评估报告书》:“东胜煤田马泰壕区

  全勘查区可采储量52687.65 万吨,首采区可采储量21638.57 万吨,探矿权评估价款

  价值19710.64 万元,该评估结果为服务期30 年内动用可采储量9360 万吨的探矿权

  价值,非该矿权的探矿权完整价值。”即该矿权价款并未完全处置,在此提请评估

  委托方及报告使用者注意。本次评估引用了上述评估结果,对专业机构的独立性与

  专业报告的可靠性进行了必要的判断,对其使用前提、假设条件和特别关注事项等

  此外,矿区预留期限为3 年,二〇一三年8 月19 日前需持采矿登记申请资料到

  评估报告是委托方和当事方的责任。本评估报告中涉及的资产状况原始资料及相关

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  产权证明文件、财务数据及有关资料由委托方及被评估单位提供,委托方及被评估

  验情况予以披露,但不对评估对象的法律权属作任何形式的保证,亦不承担验证评

  (5)本报告评估结果未考虑由于控股权和少数股权等因素产生的溢价和折价,

  者在本评估报告的有效期内合法使用;其他任何第三方不得使用或依赖本报告,本

  公司对任何单位或个人不当使用本评估报告及其评估结论所造成的后果不承担任

  单位和个人不得复印、摘抄、引用本评估报告的全部或部分内容或将其披露于任何

  4.本评估报告评估结论有效使用期限为一年,自评估基准日即2013 年6 月30

  日起至2014 年6 月29 日止,只有当评估基准日与经济行为实现日相距不超过一年

  时,才可使用评估报告。超过使用期限,需重新进行资产评估;在评估基准日后的

  评估报告有效期内,若资产质量与数量发生变化时,应根据原评估方法对其进行相

  应调整,若资产价格标准发生变化或对评估结论产生明显影响时,委托方应及时聘

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上海金圆食品器具有限公司是一家从事烘焙用具开发.生产.销售的专业公司。电话021,62152135